Le rendite del fondo pensione

Al momento della maturazione dei requisiti per la pensione obbligatoria puoi richiedere la prestazione pensionistica in forma di rendita, convertendo tutto o parte del capitale da te maturato in una rendita e scegliendo tra una delle possibili diverse tipologie proposte dal fondo pensione.
La rendita pensionistica potrà essere erogata in via diretta dal fondo pensione o – nella maggior parte dei casi – dall’impresa di assicurazione con cui il fondo pensione si è convenzionato.
La rendita viene calcolata sulla base di coefficienti matematici – coefficienti di conversione – che dipendono dall’aspettativa di vita attesa, dal sesso, dall’età al momento della richiesta di erogazione della prestazione, dalla tipologia della rendita pensionistica scelta e dalla periodicità delle rate da liquidare.

Esempio

Glossario

• Rendita: contratto di natura assicurativa che prevede, a fronte del pagamento di un premio unico iniziale alla Compagnia Assicurativa, una liquidazione periodica costituita da una successione di importi, chiamate rate, a determinate scadenze e intervalli di tempo.
• Rata: pagamento periodico, il cui importo dipende dal rapporto tra premio versato e coefficiente di conversione in rendita applicato.
• Coefficiente di conversione: parametro stabilito in specifici documenti denominati «tavole attuariali» che stabiliscono di fatto un parametro di aspettativa di vita attesa media per sesso e per specifiche fasce di età.
• Gestione separata: l’impresa assicurativa accantona il denaro versato – premio – in un fondo interno che essa stessa gestisce per generare dei rendimenti che confluiranno nella prestazione dovuta. Le rate della rendita, pertanto, si rivalutano in funzione dell’andamento della gestione separata.
• Tasso tecnico: rappresenta un rendimento immediato e anticipato che la compagnia assicurativa riconosce direttamente sul premio versato, aumentando da subito la rata di rendita.

Esistono diverse tipologie di prestazione pensionistica in forma di rendita. Di seguito si illustrano alcune delle forme più frequenti:

• Rendita vitalizia: viene erogata finchè sei in vita e si estingue con il tuo decesso.
• Rendita certa e successivamente vitalizia: viene erogata finchè sei in vita. Nell’ipotesi che il tuo decesso avvenga nel periodo preventivamente determinato, solitamente pari a cinque o dieci anni, la rendita viene erogata alla persona da te designata fino a conclusione di tale periodo.
• Rendita vitalizia reversibile: viene erogata finchè sei in vita. Al momento del tuo decesso l’intera pensione, o una quota da te determinata, viene erogata per tutta la vita alla persona designata.
• Controassicurata: viene erogata finchè sei in vita e al momento del tuo decesso viene versato ai beneficiari l’eventuale capitale residuo, anche sotto forma di pagamento periodico.

Ti invitiamo a verificare quali altre forme di rendita offre il tuo fondo pensione di appartenenza (ad esempio rendita vitalizia con restituzione del montante residuo, rendita vitalizia con LTC, etc.). L’importo della rendita dipende dalla tipologia richiesta, dall’età dell’aderente e da quella degli/delle eventuali beneficiari/e e dalle relative aspettative di vita.

Compilazione del modulo previsto dal singolo fondo pensione messo a disposizione sul relativo sito web e consegna di tutta la documentazione richiesta.

Al momento della presentazione della richiesta devi scegliere il tipo di rendita e la periodicità, nonché talvolta anche il tasso tecnico da applicare (solo per alcuni fondi pensione). Il tasso tecnico è il tasso di rendimento minimo garantito (per es. 2,5% annuo) che, a scelta dell’assicurato/a, può essere riconosciuto anche in via anticipata.

Il fondo pensione può definire dei costi in caso di richiesta di una prestazione. Puoi consultare le eventuali spese previste consultando la Scheda dei costi sul sito del tuo fondo pensione.

L’impresa assicurativa accantona il denaro versato – premio – in un fondo interno che essa stessa gestisce per generare dei rendimenti che confluiranno nella prestazione dovuta. Le rate della rendita, pertanto, si rivalutano in funzione dell’andamento della gestione separata.

Alcune compagnie propongono all’aderente di scegliere al momento della richiesta di prestazione circa l’applicazione del cosiddetto “tasso tecnico che rappresenta un rendimento anticipato che la compagnia assicurativa riconosce direttamente sul premio versato, aumentando da subito la rata di rendita: maggiore è il tasso tecnico scelto più alta sarà la rata iniziale ma minore sarà la crescita nel tempo. Chi preferisce avere di più subito dovrebbe scegliere un tasso tecnico elevato mentre chi conta di vivere a lungo e spera di avere di più quando sarà più anziano dovrebbe scegliere un tasso tecnico minore.

¹ Per imponibile si intende la porzione di rendita riconducibile al montante maturato fino al 31.12.2000.

² Per imponibile si intende la porzione di rendita riconducibile al montante maturato dal 01.01.2001 fino al 31.12.2006 (31.12.2017 per i dipendenti pubblici) al netto dei redditi già assoggettati a tassazione (rendimenti e contributi non dedotti).

³ L’aliquota del 15% viene ridotta dello 0,30% ogni anno di partecipazione successivo al 15°. La riduzione non potrà mai eccedere il 6%, con un’imposta sostitutiva che dunque non potrà mai essere inferiore al 9%.

⁴ Per imponibile si intende la porzione di rendita riconducibile al montante maturato dal 01.01.2007 (01.01.2018 per i dipendenti pubblici) al netto dei redditi già assoggettati a tassazione (rendimenti e contributi non dedotti) e dei contributi sostitutivi del premio di risultato.

Ogni anno in fondo pensione manda, direttamente o per il tramite della compagnia assicurativa erogatrice, un prospetto riepilogativo che permette all’aderente in rendita di tenere monitorato l’andamento della sua prestazione e l’aggiornamento dei dati personali.
Il medesimo prospetto è reso disponibile nei servizi onlinedel fondo pensione

Ti invitiamo a prendere visione della Nota informativa e dell’eventuale Documento sulle rendite del singolo fondo pensione.

Il Tasso Tecnico

Esempio

Maggiore il tasso tecnico, più alta sarà la rata iniziale, ma minore sarà la crescita nel tempo.
I rendimenti vengono infatti anticipati e non saranno più riconosciuti in futuro.

Qual è la soluzione migliore?
Chi preferisce avere di più subito dovrebbe scegliere un tasso tecnico elevato.
Chi invece conta di vivere a lungo e spera di avere di più quando sarà più anziano dovrebbe scegliere un tasso tecnico minore.